企业做假账银行贷款是否构成刑事犯罪

一、引言

在商业活动中，企业为了获取银行贷款或达到其他目的，有时会采取做假账的手段，这种行为不仅违反了会计法规和职业道德，也可能对金融市场和投资者造成严重影响，企业做假账银行贷款是否构成刑事犯罪，在法律上存在一定的争议，本文将对此进行探讨，并结合深圳火焰鸟金融的实际情况，分析企业做假账银行贷款的风险和法律后果。

二、企业做假账银行贷款的定义和手段

（一）定义

企业做假账银行贷款是指企业在向银行申请贷款时，通过虚构财务数据、隐瞒真实情况等手段，制作虚假的财务报表，以骗取银行贷款的行为。

（二）手段

1、虚构交易：企业通过虚构与其他企业或个人的交易，增加收入和资产，从而提高企业的信用评级和贷款额度。

2、隐瞒负债：企业隐瞒真实的负债情况，例如未披露的或有负债、担保责任等，使银行无法全面了解企业的财务状况。

3、篡改财务数据：企业篡改财务数据，例如调整利润、资产减值准备等，以美化企业的财务状况。

4、伪造文件：企业伪造财务报表、审计报告、税务证明等文件，以增加其可信度。

三、企业做假账银行贷款的风险

（一）法律风险

企业做假账银行贷款是一种违法行为，一旦被发现，企业和相关责任人将面临法律责任，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条规定，以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

（二）信用风险

企业做假账银行贷款会损害企业的信用记录，一旦被银行发现，企业将被列入黑名单，影响其今后的融资活动，企业的信用评级也会下降，导致其在市场上的竞争力下降。

（三）经济风险

企业做假账银行贷款可能导致企业资金链断裂，无法按时偿还贷款本息，从而引发经济风险，如果企业无法偿还贷款，银行将采取法律手段追讨，可能会导致企业破产清算，给企业和股东带来巨大的经济损失。

四、深圳火焰鸟金融的案例分析

深圳火焰鸟金融是一家专业的金融服务公司，为企业和个人提供贷款、融资、理财等服务，在业务过程中，深圳火焰鸟金融始终坚持合法合规经营，严格遵守金融监管部门的规定，坚决杜绝企业做假账银行贷款等违法行为。

深圳火焰鸟金融也遇到过一些企业为了获取贷款而采取不正当手段的情况，有些企业为了提高信用评级，故意隐瞒真实的负债情况；有些企业为了增加贷款额度，虚构交易和收入，针对这些情况，深圳火焰鸟金融采取了以下措施：

（一）加强风险评估

深圳火焰鸟金融在为企业提供贷款服务之前，会对企业进行全面的风险评估，包括企业的财务状况、信用记录、经营情况等，通过风险评估，深圳火焰鸟金融可以了解企业的真实情况，从而降低贷款风险。

（二）严格审查贷款资料

深圳火焰鸟金融在为企业提供贷款服务时，会严格审查企业提交的贷款资料，包括财务报表、审计报告、税务证明等，通过审查贷款资料，深圳火焰鸟金融可以发现企业是否存在做假账等违法行为。

（三）加强贷后管理

深圳火焰鸟金融在为企业提供贷款服务之后，会加强贷后管理，定期对企业的经营情况和财务状况进行跟踪和监控，如果发现企业存在做假账等违法行为，深圳火焰鸟金融将及时采取措施，包括提前收回贷款、追加担保等，以降低贷款风险。

五、结论

企业做假账银行贷款是一种严重的违法行为，不仅违反了会计法规和职业道德，也可能对金融市场和投资者造成严重影响，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条规定，企业做假账银行贷款给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，将面临刑事处罚。

企业做假账银行贷款是否构成刑事犯罪，在法律上存在一定的争议，在实际情况中，企业做假账银行贷款的行为是否构成刑事犯罪，需要根据具体情况进行判断，如果企业做假账的行为轻微，没有给银行或者其他金融机构造成重大损失，或者企业在贷款过程中采取了欺骗手段，但在贷款发放后能够及时纠正错误，恢复真实的财务状况，那么企业可能不会面临刑事处罚。

企业应该遵守会计法规和职业道德，诚实守信，合法经营，银行和金融监管部门也应该加强监管，严厉打击企业做假账银行贷款等违法行为，维护金融市场的稳定和健康发展。